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マレーシアで転職or退職時の税金手続き【タックスクリアランス】

2021/04/28

マレーシアで転職or退職時の税金手続き【タックスクリアランス】

 

お悩み相談
マレーシアの会社を退職して他の国に行くけど、税金の手続きってどうすればいいんだろう??

 

こんにちは、キベリンブログです。

海外転職から帰国するとき、海外での税金の手続きは難しいですよね。

今回は、「マレーシアで転職 or 退職時の税金手続き(タックスクリアランス)」について、紹介します。

 

【本記事の内容】

① マレーシアのタックスクリアランスとは【やらないと給料がもらえない】

② マレーシアのタックスクリアランスに必要な書類【会社 or 自分】

③ まとめ:タックスクリアランスは、できるだけ早く動き出そう

 

マレーシアでの海外転職から帰国したとき、税務署(LHDN)で手続きを行ってきました。

経験から、タックスクリアランスを語っていきます。

 

① マレーシアのタックスクリアランスとは【やらないと給料がもらえない】

① マレーシアのタックスクリアランスとは【やらないと給料がもらえない】

① マレーシアのタックスクリアランスとは【やらないと給料がもらえない】

 

マレーシアの「タックスクリアランス」とは、「会社を退職するときの税金の手続き」です。

原則として「出国30日前まで」に、自分で税務署(LHDN)へ行って手続きしなければなりません。

 

忘れると、「給料がもらえない」「出入国できなくなる」などの不利益があります。

必ず手続きするようにしましょう。

 

【タックスクリアランスをする税務署の支局について】

タックスクリアランスができる税務署は、「あなたの納税者番号(Income Tax No.)が登録されている支局」でしかできません。

私の場合は最寄りの支局でしたが、どこの支局か分からない場合は、必ず事前に問い合わせて確認してから手続きに行くようにしてくださいね。

 

タックスクリアランスが必要な場合

・会社を退職して帰国するとき

・マレーシア国内で転職するとき

・3か月以上マレーシアを出国するとき

 

上記のときに、タックスクリアランスが必要です。

転職の場合は「就労ビザを一旦キャンセル → 新たなビザを転職先の会社に発行してもらう」という流れなので、注意してくださいね。

 

タックスクリアランスは約2週間(営業日換算)かかるが、状況により変化する

税務署の担当者からは、審査完了まで「14営業日(土日を含めたら約3週間)かかる」と言われていました。

ところが、私のケースでは14営業日後に問い合わせても終わっておらず、実際には「16営業日」かかりました。

 

海外では「担当者によって言うことが変わる」ことがよくあるし、そのときの状況も影響します。

不備にも対応できるよう、余裕を持って手続きに行きましょう。

 

完了すると、タックスクリアランスレターが発行される

審査が完了すると、税務署(LHDN)から「タックスクリアランスレター(Tax Clearance Letter)」が発行されます。

このレターが発行されてからでないと、会社から最終月の給料はもらえません。

 

私は出国まで時間があまりなかったので、すぐ税務署に「メール(レターのPDF版)」で送ってもらうよう依頼しました。

税務署からのメールを会社に転送したら、数日後には給料を受け取れましたね。

 

いつ終わるか気になったら、自分から動いて積極的に問合せしましょう。

タックスクリアランスレターは出国時に提示を求められるわけではありませんが、トラブルに備えて念のため持っておくと安心ですよ。

 

※タックスクリアランス以外の出国までに必要な手続きについては、「【マレーシア移住】退職決意から帰国までの手続きの流れ」をご覧ください。

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② マレーシアのタックスクリアランスに必要な書類【会社 or 自分】

② マレーシアのタックスクリアランスに必要な書類【会社 or 自分】

② マレーシアのタックスクリアランスに必要な書類【会社 or 自分】

 

タックスクリアランスの申請時に必要とされる書類は、以下のとおりです。

「会社から受け取るもの」「申請時に作成可能なもの」「自分で準備するもの」があるので、分けて書いておきますね。

 

【タックスクリアランスに必要なもの】

❶ CP21 or CP22A(退職証明書) : 会社から受け取る

❷ EAフォーム(所得をまとめた書類) : 会社から受け取る

❸ PCBⅡ(税金控除額をまとめた書類) : 会社から受け取る

❹ Tax Borne Letter(銀行口座の証明書) : 会社から受け取る

❺ 今年分のBEフォーム (確定申告の書類) : 申請時に税務署で作成可能

❻ NR51(マレーシアの出入国記録) : 申請時に税務署で作成可能

❼ パスポートの全ページコピー(表紙含む) : 自分で準備

❽ パスポート原本 : 自分で準備

 

状況によっては不要なものも含みますが、すべて準備しておくと求められたときに焦らなくて良いので安心です。

それぞれ説明していきますね。

 

❶ CP21 or CP22A(退職証明書)

「CP21」は、「退職して帰国する人向け」の書類で、出国証明書とも言われます。

「CP22A」は、「マレーシア国内で転職して、その後も滞在する人向け」の書類です。

 

会社の上司やHR(人事)に言って、発行してもらいましょう。

 

❷ EAフォーム(所得をまとめた書類)

「EAフォーム」は、所得をまとめた書類です。

会社から発行される書類なので、会社(上司 or HR)に依頼しましょう。

 

❸ PCBⅡ(税金控除額をまとめた書類)

「PCBⅡ」は、月別の税金控除額をまとめた書類です。

こちらも会社から発行されます。

 

❹ Tax Borne Letter(銀行口座の証明書)

「Tax Borne Letter」とは、会社が発行する銀行口座の証明書です。

環付金がある場合に必要となるので、先に用意しておくと安心ですよ。

 

❺ 今年分のBEフォーム(確定申告の書類)

「BEフォーム」は確定申告の書類ですが、タックスクリアランスをする今年分は発行されていません。

税務署(LHDN)で申請するときに、担当者に聞きながらその場で作成すればOKです。

 

❻ NR51(マレーシアの出入国記録)

「NR51」は出入国記録の日付などをまとめた書類で、税務署(LHDN)での申請時にその場で作成できます。

出入国の日付は、事前にメモなどでまとめておきましょう。

 

なぜなら、その場でパスポートをめくって出入国スタンプをチェックするのは、けっこう面倒だからですね。

特に出入国が多い人は、税務署へ行く前に出入国の日付を整理しておくと安心です。

 

❼ パスポートの全ページコピー(表紙・空白ページも含む)

表紙や空白ページも含めて、パスポートの全ページのコピーが必要です。

私はパスポートを増補していたので、ページ数が多くて大変でした...。

 

申請前に準備しておきましょう。

 

❽ パスポート(原本)

タックスクリアランスの手続き時に、パスポート原本が必要になります。

ビザのキャンセルで会社にパスポートを預けたりするので、手続きの日程をうまく調整しておきましょう。

 

※【補足】マレーシアに182日以上滞在して「居住者扱い」となった場合は、非居住者のときに納め過ぎた税金が環付されます。

居住者と非居住者の扱いに関する詳細は、「マレーシアの税金事情とメリット【半年で安くなる】」をご覧ください。

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③ まとめ:タックスクリアランスは、できるだけ早く動き出そう

③ まとめ:タックスクリアランスは、できるだけ早く動き出そう

③ まとめ:タックスクリアランスは、できるだけ早く動き出そう

 

本記事では、「マレーシアで転職 or 退職時の税金手続き(タックスクリアランス)」について、紹介しました。

ポイントをまとめます。

 

【タックスクリアランスが必要な場合】

・会社を退職して帰国するとき

・マレーシア国内で転職するとき

・3か月以上マレーシアを出国するとき

 

【タックスクリアランスに必要なもの】

❶ CP21 or CP22A(退職証明書) : 会社から受け取る

❷ EAフォーム(所得をまとめた書類) : 会社から受け取る

❸ PCBⅡ(税金控除額をまとめた書類) : 会社から受け取る

❹ Tax Borne Letter(銀行口座の証明書) : 会社から受け取る

❺ 今年分のBEフォーム (確定申告の書類) : 申請時に税務署で作成可能

❻ NR51(マレーシアの出入国記録) : 申請時に税務署で作成可能

❼ パスポートの全ページコピー(表紙含む) : 自分で準備

❽ パスポート原本 : 自分で準備

 

海外での税金手続きは、ちょっと難しいイメージですよね。

「担当者によって言うことが変わる」ことが往々にしてあるので、余裕を持って準備しておくと安心です。

 

マレーシアでの転職や退職が決まったら、タックスクリアランスはできるだけ早めに準備するようにしてくださいね。

 

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